1、大多数公司都有一个正的现金周转期。
2、在大多数情况下，当现金周转周期较短，或为负值时，说明在营运资金管理中，应付账款的周转天数越长，企业占用供应商资金的能力越强。
3、同时，应收账款和存货的管理能力较强，客户一般可以采取现金交易等快捷的现金交易方式，因此企业的现金流利用效率相对较高。
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4、1.计算现金周转期：从购买材料到商品销售收回现金的天数。
5、现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期-存货周转期2.计算现金周转率：一定时期内现金的周转次数。
6、现金周转率=计划期天数/现金周转期3.最佳持有量=年现金需求/现金周转率。
7、扩展信息：利用现金周转模式似乎与成本分析模式、库存模式、随机模式等其他现金管理模式没有什么不同，都是用来确定最佳现金持有量的。
8、一般财务人员管理现金也是这么想的，即现金周转期=存货周转期应收账款周转期-应付账款周转期。
9、根据企业过去业务的财务数据，假设企业的经营和财务状况能够持续，预测企业下一个完整的现金周转期，然后根据年度现金需求预测确定企业的最优现金持有量。
10、但就实质而言，只要不生搬硬套现金流模式，就不是以确定最优现金持有量为目的。
11、不难发现，这种模式与其他现金管理模式有着本质的区别。
12、根据实质重于形式的原理，现金流模式中隐含的战略要素是企业管理中不可忽视的商业要素。
13、问题的关键是如何从战略的角度识别、细分和把握这些隐含的战略要素，从而为企业的长远发展提供战略框架。
14、来源：搜狗百科-现金周转期。
本文到此结束，希望对大家有所帮助。
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